Состояние основного капитала россии. Проблема обновления основного капитала в современной россии Сущность и формы капитала

1.2 Основной капитал (основные фонды)

Основной капитал в физической форме представлен зданиями, машинами, сооружениями, т.е. всеми теми капитальными благами длительного пользования, которые теряют свою ценность по мере износа в течение нескольких производственных циклов.

Основной капитал характеризуется амортизацией - обесценением в результате износа. Для возмещения изношенного за весь срок службы основного капитала создается фонд амортизации, куда поступают денежные средства (амортизационные отчисления) после продажи готовой продукции. Амортизационные отчисления предназначены для восстановления работоспособности или полной замены средств труда другими средствами труда и равны величине перенесенной стоимости средств труда в течение одного года.

Средства труда участвуют в каждом производственном процессе полностью, но переносят свою стоимость на производимую продукцию по частям. Поэтому можно сказать, что основной капитал - это та часть стоимости авансированного капитала, которая затрачивается на приобретение средств труда и возмещается по частям.

Величина ежегодных амортизационных отчислений зависит от нормы амортизации для конкретного вида оборудования, устанавливаемой законодательно. Важность размеров амортизационных отчислений для предпринимателя заключается в том, что эти отчисления не включаются в налогооблагаемую базу.

Отношение суммы амортизационных отчислений к стоимости основного капитала, выраженное в процентах, представляет собой норму амортизации. Норма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле

А = А/К осн *100%;

где А - норма амортизации, выраженная в процентах;

А - сумма амортизационных отчислений за один год;

К осн - первоначальная стоимость основного капитала.

Существуют различные схемы амортизационных отчислений:

метод прямолинейной амортизации, когда амортизационные отчисления представляют собой одну и ту же сумму в течение срока работы капитального блага;

метод ускоренной амортизации (норма амортизации устанавливается государством на высоком уровне и позволяет сформировать фонд амортизации в 3-4 раза быстрее);

метод снижающегося остатка, когда амортизационные отчисления рассчитываются как отношение одной и той же амортизационной нормы (например, 10%), но не к первоначальной стоимости станка, а к его остаточной стоимости на каждый год. Например, в 1-й год будет отчислено 10% от 1000 долл. Во 2-й год будет отчислено 10% от снизившейся стоимости станка (т.е. от 900 долл.) и т.д.

Основными фондами являются производственные активы, используемые неоднократно или постоянно в течение длительного периода, но не менее одного года, для производства товаров, оказания рыночных и нерыночных услуг. Основные фонды состоят из материальных и нематериальных основных фондов.

К материальным основным фондам (основным средствам) относятся:

Сооружения,

Машины и оборудование,

Измерительные и регулирующие приборы и устройства,

Вычислительная техника и оргтехника,

Транспортные средства,

Инструмент,

Производственный и хозяйственный инвентарь,

Рабочий, продуктивный и племенной скот,

Многолетние насаждения и прочие виды материальных основных фондов.

К нематериальным основным фондам (нематериальным активам) относятся:

Компьютерное программное обеспечение,

Базы данных,

Оригинальные произведения развлекательного жанра, литературы или искусства,

Наукоемкие промышленные технологии,

Прочие нематериальные основные фонды, являющиеся объектами интеллектуальной собственности, использование которых ограничено установленными на них правами владения.

В соответствии с требованиями бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации к основным фондам не относятся:

а) предметы, служащие менее одного года, независимо от их стоимости

б) предметы стоимостью ниже лимита, устанавливаемого Минфином России, независимо от срока их службы, за исключением сельскохозяйственных машин и орудий, строительного механизированного инструмента, оружия, а также рабочего и продуктивного скота, которые относятся к основным фондам, независимо от их стоимости;

в) орудия лова (тралы, неводы, сети, мережи и прочие орудия лова) независимо от их стоимости и срока службы;

г) бензомоторные пилы, сучкорезки, сплавной трос, сезонные дороги, усы и временные ветки лесовозных дорог, временные здания в лесу сроком эксплуатации до двух лет (передвижные обогревательные домики, котлопункты, пилоточные мастерские, бензозаправки и прочее);

д) специальные инструменты и специальные приспособления (инструменты и приспособления целевого назначения, предназначенные для серийного и массового производства определенных изделий или для изготовления индивидуального заказа), независимо от их стоимости; сменное оборудование, многократно используемые в производстве приспособления к основным фондам и другие вызываемые специфическими условиями изготовления устройства - изложницы и принадлежности к ним, прокатные валки, воздушные фурмы, челноки, катализаторы и сорбенты твердого агрегатного состояния и т.п., независимо от их стоимости;

е) специальная одежда, специальная обувь, а также постельные принадлежности независимо от их стоимости и срока службы;

ж) форменная одежда, предназначенная для выдачи работникам предприятия, одежда и обувь в учреждениях здравоохранения, просвещения, социального обеспечения и других учреждениях, состоящих на бюджете, независимо от стоимости и срока службы;

з) временные сооружения, приспособления и устройства, затраты по возведению которых относятся на себестоимость строительно-монтажных работ в составе накладных расходов;

и) тара для хранения товарно-материальных ценностей на складах или осуществления технологических процессов, стоимостью в пределах лимита, установленного Минфином России;

к) предметы, предназначенные для выдачи напрокат, независимо от их стоимости;

л) молодняк животных и животные на откорме, птица, кролики, пушные звери, семьи пчел, а также ездовые и сторожевые собаки, подопытные животные;

м) многолетние насаждения, выращиваемые в питомниках в качестве посадочного материала.

К основным фондам не относятся также машины и оборудование, числящиеся как готовые изделия на складах предприятий-изготовителей, снабженческих и сбытовых организаций, сданные в монтаж или подлежащие монтажу, находящиеся в пути, числящиеся на балансе капитального строительства.

Объектом классификации материальных основных фондов является объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно-сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенный для выполнения определенной работы. Комплекс конструктивно-сочлененных предметов - это один или несколько предметов одного или разного назначения, имеющие общие приспособления и принадлежности, общее управление, смонтированные на одном фундаменте, в результате чего каждый входящий в комплекс предмет может выполнять свои функции только в составе комплекса, а не самостоятельно.

Группировки объектов в ОКОФ образованы в основном по признакам назначения, связанным с видами деятельности, осуществляемыми с использованием этих объектов, и производимыми в результате этой деятельности продукцией и услугами.

Улучшение использования основных производственных фондов во многом зависит от наличия обоснованной системы показателей, характеризующих уровень эффективности использования фондов. Для оценки эффективности применения основных фондов используется система показателей, включающая общие (стоимостные) и частные (натуральные) показатели.

Общие показатели характеризуют уровень использования всей совокупности основных производственных фондов в целом, а частные показатели - отдельных элементов основных фондов (парка строительных машин, транспортных средств и т.д.). Наиболее широко из общих показателей используется показатель фондоотдачи, который отражает эффективность использования овеществленного в основных производственных фондах труда и характеризует количество продукции, приходящейся на 1 руб. стоимости основных фондов. Показатель фондоотдачи (Фотд) определяется по формуле:

Необходимо отметить, что показатель фондоотдачи не позволяет в полном объеме оценить степень использования организацией имеющихся в ее распоряжении основных фондов. Величина показателя фондоотдачи находится в прямой зависимости от уровня производительности труда и в обратной зависимости от уровня его фондовооруженности. Поэтому эффективным следует считать такое развитие отрасли «строительство», при котором рост производительности труда опережает уровень оснащенности рабочих строительных организаций основными фондами. Иными словами, должно иметь место снижение затрат живого труда на единицу готовой продукции при росте уровня оснащенности строительных организаций основными фондами. На величину показателя фондоотдачи существенное влияние оказывает также ряд факторов, которые мало зависят от работы строительных организаций в сфере повышения эффективности использования основных производственных фондов. К таким факторам относятся состав и структурные сдвиги в программе выполняемых работ, изменение уровня цен на ресурсы и ряд других факторов.

Показатель фондоотдачи может быть также рассчитан по формуле:

Рассчитанный таким образом показатель фондоотдачи характеризует рентабельность (доходность) использования произведенных фондов и дает возможность строительной организации оценивать качественную сторону их использования. Однако этот подход к определению показателя фондоотдачи в строительстве имеет ограниченную сферу применения, так как в большинстве низовых строительных организаций используется привлеченный парк строительных машин и транспортных средств.

Показателем, обратным фондоотдаче, является фондоемкость, показывающая, какая часть стоимости основных производственных фондов приходится на 1 руб. выполненного объема работ.

Снижение за последние годы показателя фондоотдачи и рост показателя фондоемкости можно объяснить ростом основных фондов, повышением уровня насыщенности ими строительного производства, а также их значительным удорожанием в связи с переходом народного хозяйства страны на рыночные отношения.

Уровень оснащенности строительных организаций основными производственными фондами характеризуется рядом показателей, в том числе показателем механовооруженности труда. Механовооруженность труда определяется по формуле:

К частным показателям, характеризующим эффективность использования основных фондов, относятся показатели использования машин и механизмов по времени и производительности. Все частные показатели можно разделить на две категории: показатели, характеризующие экстенсивность использования машин и оборудования, и показатели, характеризующие интенсивность их использования.

Одним из показателей, характеризующих экстенсивность использования активной части основных фондов, является коэффициент использования машин по времени:

Однако показатель использования машин по времени не дает представления об их загрузке и использовании мощности.

К числу показателей, отражающих интенсивность использования машинного парка, следует отнести в первую очередь показатель выполнения норм выработки машин за определенный период (Кн в), определяемый по формуле:

Обобщающим частным показателем можно считать коэффициент интегральной загрузки машин и оборудования (Кинт), который характеризует соотношение фактически выполненных и плановых объемов работ для конкретной машины или оборудования за определенный период времени и определяется по формуле

Данные о работе строительных организаций свидетельствуют, что резервы улучшения использования основных фондов строительного производства чрезвычайно велики. Реализации их должна идти по двум основным направлениям:

1) увеличение времени использования основных фондов (экстенсивный путь);

2) увеличение выпуска продукции в единицу времени использования основных фондов (интенсивный путь).

К числу факторов, влияющих на улучшение использования основных производственных фондов по времени, можно отнести увеличение сменности работы основных фондов, снижение внутрисменных простоев в строительных организациях, обеспечение лучшего использования календарного времени работы строительной техники. Увеличение числа часов работы основных фондов может быть достигнуто также за счет сокращения времени нахождения машин в ремонте и техническом обслуживании, снижения затрат времени на перебазирование и т.д.

Интенсивность использования основных производственных фондов (активной их части), в свою очередь, может быть обеспечена в результате осуществления следующих мероприятий:

Внедрения передовых методов организации и технологии производства строительно-монтажных работ;

Повышения степени сборности зданий и сооружений, возводимых строительными организациями, что повлечет за собой улучшение использования монтажных кранов по грузоподъемности и мощности;

Внедрения системы научной организации труда;

Механизации и автоматизации процессов управления машинами;

Повышения квалификации рабочих, обслуживающих строительную технику, и др.

Усиление эффективности использования основных фондов строительных организаций может быть достигнуто путем совершенствования организации ремонта строительной техники на основе межведомственной кооперации, внедрения агрегатно-узловых методов ремонта, создания сети специализированных ремонтных предприятий. Организационными предпосылками повышения интенсивности работы строительных машин являются улучшение обеспеченности инструментами и приспособлениями, налаженная система снабжения запасными частями, материалами и конструкциями надлежащего качества.

Инвестиции: источники и структура. Мультипликатор и акселератор инвестиций

За девять месяцев 2008 года объем инвестиций, направленных на развитие отечественной экономики, увеличился на 23,2% по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года и составил 24 трлн руб...

Инвестиционная политика РФ

Инвестиции в основной капитал предполагают использование денежных ресурсов с целью формирования и постоянного воспроизводства средств основного фонда, направленных на процессы расширения, усовершенствования и обновления объектов...

Исследование деятельности ООО "Сириус" и его бизнес-среды

Анализ основных производственных фондов ООО «Сириус» можно выполнить по данным табл. 4. Таблица 4 - Структура и динамика основных фондов ООО «Сириус» за 2010 - 2012 годы В тысячах рублей Группы основных фондов 2010 год 2011 год 2012 год Структура...

Рынок капитала в России

В 2007 году объем инвестиций в основной капитал составил 1409.6 млрд. рублей, или 112.1% к соответствующему периоду прошлого года, в том числе в сентябре 113%...

Рынок капитала и капиталовложений

524.0 100 672.1 100 116.3 в том числе: отрасли, производящие товары 263.8 50.4 348.5 51.8 120.0 отрасли, оказывающие рыночные и нерыночные услуги 260.2 49.6 323.6 48.2 112.5 из общего итога: промышленность 235.0 44.9 309.8 46.1 120...

Рынок капитала и капиталовложений

524.0 100.0 672.1 100.0 в том числе по источникам финансирования: собственные средства 270.4 51.6 312.3 46.5 из них: прибыль, остающаяся в распоряжении организаций 113.2 21.6 117.5 17.5 амортизация 129.1 24.6 168.2 25.0 привлеченные средства 253...

Смета производства и себестоимость продукции

Основные фонды - средства труда, которые многократно используются в процессе производства, не изменяют своей материально-вещественной формы и переносят стоимость на готовую продукцию по частям. Это материальные ценности...

Совершенствование системы управления оборотным капиталом ООО ЛУКОЙЛ-Пермнефтепродукт для улучшения показателей финансовой деятельности предприятия

Приобретая земельный участок под производство, в него вкладывается денежный капитал на весь период функционирования производства. Следовательно, эта часть денежного капитала должна сделать за этот период только один оборот...

Создание предприятия в форме ООО по производству мармелада

Основной капитал - совокупность производственных материально-вещественных ценностей, которые действуют в процессе производства длительное время, сохраняя свою натурально-вещественную форму...

Экономические расчеты на предприятии

Исходные данные: Кперв = 1,2 млн.руб. Тф = 6 лет Iц = 1,1 Таблица 1.1 Группа 1 здания 2 сору-жения 3 передат. Устр-ва 4 машины и оборуд. 5 транс-порт 6 Хозяйств. инвентарь 7 прочие ОПФ Норма Аморти-зации - Нр...

Введение

1. Сущность и воспроизводственный процесс основного капитала

1.1 Понятие основного капитала

1.2 Воспроизводство основного капитала

2. Проблема обновления основного капитала в современной России

2.1 Показатели использования основного капитала в России

2.2 Обновление основного капитала: анализ и оценка возможностей

Заключение

Список использованной литературы

Обновление производственных фондов - одна из самых актуальных проблем становления рыночных отношений и поддержания достигнутых темпов экономического роста.

Крайне неудовлетворительным, особенно если говорить о реальном секторе экономики, остается "качество" роста: не модернизируется структура производства и практически не повышается его эффективность, чрезвычайно слаба инновационная активность, не растет уровень технологичности производств. Без стабильного роста этого комплекса страна может оказаться сырьевым придатком Запада. Из трех факторов производства - земля, труд и капитал - последний приобретает все большую роль, если рассматривать его в самом расширительном смысле слова, т. е. не только как стоимостное выражение основных фондов, но и воплощенные в него орудия труда, технологию, производственные здания и сооружения.

Реальный сектор нашей экономики требует наращивания инвестиций для расширения производства, прироста оборотных средств и обновления основного капитала. В этом и заключается актуальность выбранной темы.

Проблема обновления основного капитала в экономике, осваивающей рыночные формы хозяйствования с устаревшей производственной базой и решающей крупные задачи, очень сложна. Как известно, экономический рост в последние годы поддерживается в основном экспортом сырья, и особенно нефти и газа. Со снижением цен на нефть приток иностранной валюты в страну за счет собственного производства заметно сократится, а внутренний рынок для реализации отечественных товаров еще слишком узок. В условиях недостаточного спроса предприятия перерабатывающей промышленности не имеют денежных средств не только для расширенного производства но и для восполнения оборотных средств и замены оборудования.

Сложившаяся ситуация в экономике убеждает в необходимости усиления инвестиционной деятельности предприятий, корпораций и объединений. Государство должно создавать условия для привлечения инвестиций в реальный сектор экономики. При анализе причин низкой инвестиционной активности многие специалисты справедливо отмечают отсутствие необходимой нормативно-правовой базы, т. е. не созданы как условия защиты прав инвесторов, так и механизм гарантирования. Необходимо приступить к разработке более эффективной политики для привлечения инвестиций, в том числе и иностранных.

Цель курсовой работы – рассмотреть проблемы обновления основного капитала в современной России.

Исходя из цели, формируются задачи курсовой работы:

1. определит сущность и воспроизводственный процесс основного капитала;

2. рассмотреть показатели использования основного капитала в России;

3. провести анализ и дать оценку возможностей обновления основного капитала в России.

Методологической основой для написания курсовой работы послужили сборники научных трудов, монографии, периодическая литература, статистические сборники.

Под капиталом на рынке факторов производства понимается физический капитал, или производственные фонды. Последние можно назвать капитальными благами. К капитальным благам относятся, во-первых, жилые здания; во-вторых, производственные сооружения, машины, оборудование, инфраструктура; в-третьих, товарно-материальные запасы.

Понятие капитала в экономической теории претерпело значительную трансформацию со времен А. Смита, да и более ранних представлений ученых-экономистов прошлого. В настоящее время принято говорить о капитале в широком смысле слова, а не только о тех благах, которые были перечислены выше. Эта расширительная трактовка связана, прежде всего, с именами таких американских экономистов, как И. Фишер и Д. Дьюи.

Капитал в широком смысле можно определить как ценность, приносящую поток дохода. С этой точки зрения, капиталом можно назвать и производственные фонды предприятия, и землю, и ценные бумаги, и депозит в коммерческом банке, и «человеческий капитал» (накопленные профессиональные знания) и т. П. Все перечисленные блага приносят поток доходов в различных формах: в виде арендной платы, выплат процентов по депозитам, дивидендов по ценным бумагам, земельной ренты и т. д.

При исследовании рынка капитала важно провести различие между категориями запаса и потока. Капитал как запас – это накопленные блага производственного назначения на определенный момент времени. Инвестиции же представляют собой поток, благодаря которому происходит приумножение существующего запаса капитальных благ (производственного оборудования, станков, машин и т. п.) за определенный отрезок времени. Инвестиции, которые мы будем исследовать на рынке факторов производства, подразумевают капиталовложения, которые увеличивают запас физического капитала. Инвестиции, в соответствии с важнейшими разновидностями физического капитала, можно подразделить на инвестиции а) в жилые здания; б) в машины и оборудование; в) в товарно-материальные запасы. В этом смысле не следует смешивать указанные капиталовложения с инвестициями как категорией финансового рынка, где покупаются и продаются такие финансовые активы как акции, облигации и др.

Итак, напомним, что в самом определении капитала в широком смысле присутствует упоминание о потоке доходов. Что это за доходы – нам предстоит выяснить, обратившись к исследованию структуры рынка капитала.

Так же, как и при исследовании рынка труда, необходимо различать капитал и услуги капитала. И вновь мы можем применить категории запаса и потока. Капитал представлен как запас, а его услуги – как поток.

В связи с этим мы не должны смешивать цену капитальных благ (цену станков, машин, зданий и т.п.) и цену услуг капитала (денежных единиц за количество машино-часов), которая называется арендной платой, или рентной оценкой. Таким образом, можно говорить о трех сегментах рынка капитала: во-первых, о рынке капитальных благ, где покупаются и продаются производственные фонды; во-вторых, о рынке услуг капитала, где эти фонды могут быть сданы напрокат за определенную плату. Для покупки и продажи капитальных благ субъектам требуются денежные средства. Следовательно, в-третьих, можно выделить еще один сегмент рынка капитала – рынок заемных средств, или ссудного капитала. Доход, порождаемый ссудным капиталом, называется процентом. Его природу мы выясним в ходе анализа всех трех взаимосвязанных сегментов рынка капитала.

Итак, обратимся к исследованию капитала как блага производственного назначения. В экономической науке, так же, как и в бухгалтерском анализе, принято различать основной и оборотный капитал. Основной капитал в физической форме представлен зданиями, машинами, сооружениями, т. Е. всеми теми капитальными благами длительного пользования, которые теряют свою ценность по мере износа в течение нескольких производственных циклов. Оборотный капитал теряет свою ценность в течение одного производственного цикла и представлен сырьем, материалами, запасами готовой продукции и т. П.

В связи с понятием основного капитала необходимо ввести еще одну новую экономическую категорию – амортизацию. Амортизация – это обесценение основного капитала в результате его износа. Для возмещения изношенного за весь срок службы основного капитала создается фонд амортизации, куда поступают денежные средства (амортизационные отчисления) после продажи готовой продукции. Норма амортизации – это отношение ежегодной суммы амортизационных отчислений к стоимости капитального блага, выражен – в процентах.

Физический капитал связан с понятием окольных, или косвенных (roundabout) методов производства. Это методы производства, связанные с временным лагом. Другими словами, для создания капитального блага требуется время.

Чистая производительность капитала – это выраженная в процентах доходность капитала, или норма дохода на капитал.

Политика в области воспроизводства основных фондов должна осуществляться как на макро -, так и на микроуровне так как именно она определяет количественное и качественное состояние основных фондов.

Воспроизводство основных фондов– это непрерывный процесс их обновления путем приобретения новых, реконструкции, технического перевооружения, модернизации и капитального ремонта, включающий следующие взаимосвязанные стадии (рис. 1.):

Создание;

Потребление;

Амортизация;

Восстановление и возмещение.

На схеме стадии воспроизводства основных фондов разделены на две части. Одна часть – это создание основных фондов, что чаще всего происходит вне предприятия. Создание основных фондов в соответствии с их структурой происходит в двух сферах: в строительной индустрии и машиностроении, том числе и в приборостроении. Вторая часть – это стадии, которые осуществляются внутри предприятия. Начальной стадией воспроизводства основных фондов, которая осуществляется на предприятии, является стадия их приобретения и формирования. Для нового предприятия, которое только создается, процесс формирования означает строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования, соответствующего технологическому процессу, стоимости и качеству продукции.

Рис. 1. Стадии воспроизводства основных фондов

Структура основного капитала России и ее регионов, сложившаяся к началу XXI века, отражает две стороны:

1. Тенденция размещения производственных сил, которые обусловлены историческим наследием и экономико-географическими факторами.
2. Изменения, которые произошли в 90-х годах из-за рыночного преобразования.

Во время рыночного преобразования все регионы России потерпели существенные изменения в структуре и объемах основного капитала. На тот момент падение производственного потенциала достигло весьма критических отметок, а потери и ущерб стали невосполнимыми.

Однако есть и положительные перемены, которые произошли в процессе формирования и испольбзования основного капитала в период рыночных преобразований, предопределенные трансформационными изменениями.

В условиях многообразия собственности (повышение доли частной собственности в инвестиционном комплексе в 2007 г. до 30-49 % при сокращении государственной с 27 до 10%) произошла коммерческая и производственная реструктуризация производства и, соответственно, переориентация основного капитала на производство конкурентоспособных товаров, активизировалась техническая модернизация предприятий в тех отраслях, продукция которых находит спрос на рынке; повысились темпы развития базисной инженерной инфраструктуры; в регионах идет процесс сглаживания структурно-технологических диспропорций. Эти тенденции подтверждают стимулирующее воздействие рынка на процесс формирования и использования основного капитала.

На данный момент необходимо усиление основного капитала России, для чего требуется решить многие проблемы, а именно:

· технико-технологическая реконструкция и модернизация отраслей, которые являются приоритетными для регионов страны;
· реализация проектов инфраструктуры;
· привлечение инвестиций, которые образуют капитал;
· значительное уменьшение износа основного капитала.

Уменьшение износа основного капитала связано напрямую с ресурсно-технологическими ограничениями, которые накладываются на производство из-за устаревшей техники, оборудования и технологий; затрат на создание более эффективных технологических цепочек; переориентации целого ряда производств из-за необходимости обеспечить импортозамещение, и прекращение деградации обрабатывающих предприятий.

Согласно данным статорганов, уровень износа основного капитала на начало года составлял по Российской Федерации от 39,2 % в строительстве до 50,7 % -- на транспорте. Наиболее сильный износ основного капитала в промышленности отмечался в Дальневосточном и Сибирском федеральных округах (44,1 и 47,4 % соответственно), на транспорте -- в Уральском, Дальневосточном и Сибирском округах (46,4, 48,4 и 50,2 %). Данные об уровне износа по кругу основных отраслей в разрезе всех федеральных округов представлены в таблице 1. Показатели указывают насколько высок уровень износа основного капитала во всех округах по транспорту, промышленности и сельскому хозяйству, строительство и связь - ненамного меньше. Однако, как предполагали авторы «Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики», «есть основания полагать, что размеры износа основного капитала в России, определяемые официальной статистикой существенно занижаются прежде всего из-за неучета или неполного учета факторов морального износа».

Значительный износ производственного потенциала подтверждается данными о доле полностью изношенного основного капитала. Согласно им, в российской промышленности такой капитал составляет 19,2 %, а в Приволжском федеральном округе процент еще выше - 25,6 %. Высок удельный вес изношенного капитала и в сельском хозяйстве (в Южном федеральном округе - 14,9 %, в Сибирском - 12,4 %), в строительстве (в Южном округе - 16,0 %).

Специалисты оценивают реальный уровень износа основного капитала в России на уровне с зарубежными показателями - не в 45-47%, а в 60%. Данные показатели остро ставят проблему технического обновления основного капитала на всех рынках и требует перехода к новым технологическим разработкам. Из-за затягивания процесса модернизации, Россия может потерять статус экономически и технически сильного государства. Модернизации в первую очередь должны быть подвержены машины и оборудование.

По расчетам РАН, Торгово-промышленной палаты Российской Федерации и Российской Ассоциации промышленно-строительных банков российской экономике для замены физически устаревших производственных мощностей, без учета морального износа, необходимо 350 млрд. долларов. Если учитывать моральный износ - необходимо прибавить еще примерно 185 млрд. долларов.Отсюда следует, что так называемая «накопленная потребность» в обновлении основного капитала составляет примерно 535 млрд. долларов. Кроме этого, для ежегодного текущего возмещения амортизационного фонда необходимо еще от 14 до 20 млрд. долларов.

Однако данные из Института Маккинзи гласят, что России для модернизации в течении пяти лет необходимо всего 15-20 млрд. долларов.

Сфера инвестиций - это самая важная сфера в экономике государства. Особенно важна она для России из-за нарушения в 90-е годы воспроизводственных процессов, во время которых сократился объем инвестиций в основной капитал и были введены основные фонды в действие.

После кризиса в 1998г. экономический рост привел к улучшению сферу инвестиций, однако для страны этого было недостаточно. В 1999г. объем инвестиций был увеличен на 5,3% в сравнении с 1998г., а в 2005г. - на 17,4% по отношению к 1999г. Фактически, картина удручающая, не смотря на сравнительно высокие темпы роста инвестиций. Прирост инвестиций в 2005г. вообще несопоставим с масштабом потерь, которые понесли основные фонды за десятилетие.

Анализ инвестиционной активности указывает на отраслевую дифференциацию. В период 1970-2004 гг. самый большой удельный вес в сфере инвестиций в основной капитал имела промышленность - в 2010г. 34,8%. При этом прослеживается снижение инвестиций в последние годы - удельный вес в 2007 г. был 38,7%. Распределение инвестиций по отраслям промышленности показывает общую неудовлетворительную структуру воспроизводства экономики: избыток капитала в экспортно-ориентированном секторе и недостаток капитала в секторе, который ориентирован на внутренний спрос. За последние годы самые крупные вложения были в транспорт и топливную промышленность.

За период 2006-2010 гг. большой объем инвестиций был произведен в обрабатывающие производства - 16,3-17,4% и в добычу полезных ископаемых - 16,8-19,7%. А доля инвестиций в основной капитал:

химическое производство - 1,4-1,5%;

металлургическое производство - 3,1-4,3%;

производство оборудования и машин - 0,6%;

электрооборудование - 0,5-0,6%;

производство транспортных средств - 1,4-1,5%.

В течении следующих лет значительных изменений не произошло в структуре инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности.

Рассмотрим структуру инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности, данные представлены в приложении Г. Из приложения Г видно, что за период 2008-2012гг. наблюдаются определенные сдвиги в структуре. Растет удельный вес инвестиций в основной капитал по виду деятельности «производство и распределение электроэнергии, газа и воды», за период удельный вес возрос на 2,3 процентных пункта, причем индексы физического объема инвестиций за каждый год по отношению к предыдущему году составляют более 100%, это говорит о ежегодном приросте капиталовложений по данному виду экономической деятельности.

Также, на протяжении всего периода, растет доля капиталовложений в финансовую деятельность.

В целом за период на 0,8 процентных пункта сократился удельный вес инвестиций в сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство. Россия является страной с огромными запасами лесного фонда и сельскохозяйственных земель, но состояние земель оценивается как неудовлетворительное - усугубляются процессы деградации земель. Ухудшается гидрологический режим водосборных бассейнов, из-за человеческого фактора снижается способность природных комплексов к саморегуляции .

За исследуемый период 2008-2012гг. постепенно сократился удельный вес инвестиций в основной капитал по отраслям образование и здравоохранение и предоставление социальных услуг. Удельные веса в структуре инвестиций в образовании к 2012 году по сравнению с 2008 годом сократилась на 0,2 процентных пункта, в здравоохранении и предоставлении социальных услуг на 0,4 процентных пункта. При этом, индексы физического объема инвестиций по отношению к предыдущим годам на протяжении периода по этим видам деятельности составляли более 100 %, за исключением 2009 года. Создание благоприятных условий для развития человеческого потенциала является одной из важнейших задач современного общества, в частности России, следовательно, сокращение в структуре инвестиций доли по этим видам деятельности является крайне негативной тенденцией.

В значениях индекса физического объема инвестиций по виду деятельности «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» не наблюдается отчетливой динамики, его удельный вес за период сократился на 3 процентных пункта. При этом, удельный вес инвестиций по отрасли «научные исследования и разработки» в структуре инвестиций в основной капитал возрос на 0,2 процентных пункта с 0,5% в начале периода до 0,7% к концу периода исследования, индекс физического объема за этот период сохранялся на уровне выше 100%. Такие изменения говорят о совершенствовании структуры капиталовложений, так как развитие данного вида деятельности способствует научно-техническому прогрессу.

За 2008-2012гг. структурные сдвиги не коснулись отрасли «рыболовство и рыбоводство», также не касались они на протяжении четырех лет вида деятельности «гостиницы и рестораны», но в последний год периода удельный вес его сократился на 0,1%, что является значительным сдвигом с учетом того, что в предыдущие годы удельный вес данного вида деятельности составлял лишь 0,5% в структуре инвестиций в основной капитал.

В структуре инвестиций в основной капитал по видам деятельности за рассматриваемый период незначительно возрос удельный вес добычи полезных ископаемых на 0,9%, сократились удельный вес обрабатывающего производства на 1,7% и удельный вес оптовой и розничной торговля; ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования на 0,3%. Ежегодно изменялся удельный вес в структуре инвестиций отрасли «транспорт и связь», увеличившись к 2012 году на 4,5% по сравнению с 2008 годом.

Теперь рассмотрим структуру инвестиций в основной капитал по формам собственности, данные продемонстрированы в таблице 3.

Таблица 3 – Структура инвестиций в основной капитал по формам собственности в 2008-2012гг.(в процентах к итогу)

Наименование показателя
Структура инвестиций в основной капитал по формам собственности
Всего
в том числе:
Российская	83,8	85,2	86,2	87,8	88,6
из нее:
Государственная	18,1	19,3	17,2	16,9	15,2
Муниципальная	4,3	3,6	3,2	3,1	2,8
Частная	51,1	55,2		54,2	57,3
потребительской кооперации	0,04	0,03	0,03	0,02	0,02
общественных и религиозных организаций (объединений)	0,1	0,1	0,04	0,03	0,03
смешанная российская	10,1	7,0	7,5	11,9	11,5
собственность государственных корпораций			1,2	1,6	1,8
Иностранная	7,5	6,8	5,9	6,0	6,1
совместная российская и иностранная	8,7	8,0	7,9	6,2	5,3

Источник: Россия в цифрах: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2013. - С.467.

По таблице 3 видно, что ежегодно возрастает доля инвестиций в основной капитал российской собственности. Снижается роль собственности муниципалитетов и государства в инвестициях: так доля капиталовложений муниципальной собственности за рассматриваемый период 2008-2012гг. ежегодно снижается в среднем на 0,3% от общего объема капиталовложений в национальную экономику, удельный вес инвестиций в основной капитал государственной собственности снижается ежегодно в среднем на 0,58%, исключением в динамике является 2009 год, когда произошел рост удельного веса капиталовложений государственной собственности на 1,2% по сравнению с 2008 годом. Это связано с падением общего уровня инвестиционной активности в стране, если темп роста инвестиций в основной капитал в целом по стране в 2009 году составил 90,83% от уровня 2008 года, то темп роста капиталовложений в государственную собственность в этом же году составил 96,7%. Тенденция сокращения удельного веса капиталовложений государственной собственности является закономерным процессом на фоне процессов приватизации, протекающих в экономике с момента начала перехода на рыночную систему хозяйствования и говорит о росте инвестиционной привлекательности для частных инвесторов .

Значимым для целей исследования является анализ структуры инвестиций в основной капитал по источникам финансирования. Подобная структура представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Структура инвестиций в основной капитал по источникам финансирования в период 2008-2012 гг. (в процентах к итогу)

Наименование показателя
Инвестиции в основной капитал–всего
в том числе по источникам финансирования:
собственные средства	39,5	37,1	41,0	41,9	45,4
привлеченные средства	60,5	62,9	59,0	58,1	54,6
их них:
кредиты банков	11,8	10,3	9,0	8,6	7,9
в том числе кредиты иностранных банков	3,0	3,2	2,3	1,8	1,2
заемные средства других организаций	6,2	7,4	6,1	5,8	5,4
бюджетные средства	20,9	21,9	19,5	19,2	17,9
в том числе:
из федерального бюджета	8,0	11,5	10,0	10,1	9,6
из бюджетов субъектов Российской Федерации	11,3	9,2	8,2	7,9	7,1
средства внебюджетных фондов	0,4	0,3	0,3	0,2	0,3
Прочие	21,2	23,0	24,1	24,3	23,1

Источник: Россия в цифрах: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2013. - С.340.

Как видно из таблицы 4, в данный период ряд изменений произошел в структуре источников финансирования инвестиций в основной капитал. На протяжении рассматриваемого периода, за исключением 2010 года возрастает удельный вес инвестиций в основной капитал, финансируемых за счет собственных средств, за период он увеличился на 5,9%. Такой расклад с одной стороны можно считать положительным сдвигом в структуре источников финансирования инвестиций с той точки зрения, что собственные средства в конечном итоге имеют более высокую степень прибыльности, с другой стороны - является отрицательной тенденцией с точки зрения развития финансовой сферы страны и недоиспользования дополнительных возможностей. Наблюдается сокращение роли банковского сектора. Резкое сокращение доли отечественного банковского сектора в 2009 году возможно связано с ростом ставок по кредитам, это косвенно подтверждается и тем, что на фоне общего снижения за период в финансировании капиталовложений доли кредитов иностранных банков в 2009 году произошел рост этого показателя на 0,2%, именно в этот год, как видно из рисунка 7 произошел резкий скачок ставки рефинансирования ЦБ РФ. Однако, в последующие 2010-2012гг. несмотря на значительное снижение кредитных ставок роста удельного веса инвестиций за счет банковских кредитов не наблюдалось. В целом же за период роль банковской сферы в финансировании капитальных вложений сократилась с 11,8% до 7,9%. Также наблюдается, за исключением 2009 года, сокращение удельного веса бюджетных средств в финансировании инвестиций при растущем объеме инвестирования.

Соотношение затрат инвестиций по видам объектов капиталовложений показывает видовая структура инвестиций в основной капитал. Видовая структура инвестиций представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Видовая структура инвестиций в основной капитал в период 2008-2012 гг. (в процентах к итогу)

Наименование показателя
	8781,6	7976,0	9152,1	11035,7	12568,8

Жилища	1193,3	1036,9	1111,7	1395,6	1917,7
	3742,2	3482,2	3962,8	4776,8	5352,4
	3311,9	2970,2	3472,7	4185,6	4556,3
прочие	533,7	486,7	604,9	677,7	742,4

Инвестиции в основной капитал
в том числе по видам основных фондов:
Жилища	13,6	13,0	12,2	12,7	15,2
здания (кроме жилых) и сооружения	42,6	43,7	43,3	43,3	42,6
машины, оборудование, транспортные средства	37,7	37,2	37,9	37,9	36,3
прочие	6,1	6,1	6,6	6,1	5,9

Источник: Инвестиции в России: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2013. - С.15.; : Инвестиции в России: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2013. - С.14.

Из таблицы 5 можно сделать вывод, что для видовой структуры инвестиций в целом по России в 2011 году характерно преобладание вложений в производственные, коммерческие и другие нежилые здания и сооружения, удельный вес по этому виду увеличившись на в 2009 году 1,1% за период вернулся к значению 2008 года в 42,6%, вторую позицию занимают инвестиции в активную часть фондов - машины, оборудование и транспортные средства, к концу периода удельный вес составил 36,3%, что на 1,4% меньше чем в начале рассматриваемого периода, на третьем месте жилища - с долей инвестирования 15,2% в 2012 году, что на 1,6% больше значения 2008 года и соответственно последнюю позицию в распределении инвестиций по видам основных фондов занимает инвестиции в прочие основные фонды.

Для определения направления инвестирования средств в основной капитал рассмотрим таблицу 6.

Таблица 6 – Направления инвестиций в основной капитал в период 2008-2012 гг. (в процентах к итогу)

Источник: Инвестиции в России: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2013. - С.15.; : Инвестиции в России: Р32 Стат. сб. / Росстат. - М., 2011. - С.14.

Из таблицы, по направлениям инвестиций в основной капитал в рассматриваемый период не наблюдается четкой динамики. В целом в 2012 году по сравнению с базисным 2008 годом увеличился удельный вес инвестиций, направляемых на приобретение новых основных фондов на 1,4 процентных пункта и на строительство на 0,2 процентных пункта. Наиболее эффективным направлением инвестирования принято считать модернизацию и реконструкцию, так как по сравнению с другими направлениями требует меньших средств и затрат времени до ввода основных фондов в эксплуатацию. В данном случае за период удельный вес капиталовложений направляемых на модернизацию и реконструкцию сократился на 1,6 процентных пункта.

Российская Федерация – огромная по своим масштабам страна, обладающая богатым природно-ресурсным потенциалом, но распределение ресурсов по территории страны неравномерно, следовательно, структура экономики и инвестиций должны различаться. Поэтому важным для целей исследования является анализ территориальной (региональной) структуры инвестиций в основной капитал. Рассмотрим современную территориальную (региональную) структуру инвестиций, данные приведены в Приложении Д. Самые низкие объемы инвестиций приходятся на регионы Северо-Кавказского федерального округа. Представим 10 регионов с самым высоким объемом и Северо-Кавказский федеральный округ в таблице 7.

Таблица 7 – Удельный вес инвестиций в основной капитал по регионам России в период 2008-2012 гг. (в процентах к итогу)

Наименование показателя
Всего инвестиций в РФ
в том числе
Тюменская область вместе с Ханты-Мансийским и Ямало-Ненецким автономными округами	11,7		11,5	11,8	11,5
г. Москва		9,3		7,8
Московская область	5,5	4,8	4,3	4,1	3,9
Краснодарский край	3,8	4,7	6,4	6,4	6,3
г. Санкт-Петербург	4,2	4,2	4,4	3,3	2,8
Республика Татарстан	3,1	3,5	3,6	3,6	3,7
Ленинградская область	1,9	2,4		2,8	2,6
Свердловская область	2,8	2,5	2,9		2,7
Нижегородская область	2,4	2,5	2,1		2,1
Республика Башкортостан	2,3	1,9	1,7	1,7	1,8
Северо-Кавказский федеральный округ		3,3	3,4	3,1	3,2

– повышения степени сборности зданий и сооружений, возводимых строительными организациями, что повлечет за собой улучшение использования монтажных кранов по грузоподъемности и мощности;

– внедрения системы научной организации труда;

– механизации и автоматизации процессов управления машинами;

– повышения квалификации рабочих, обслуживающих строительную технику, и др.

1.3 Физический и моральный износ основного капитала

Основной капитал по своей экономической природе является постоянно возобновляемым капиталом. Восстановление стоимости средств труда производится по мере их износа. Выделяют физический и моральный износ основного капитала.

Физический износ основного капитала означает утрату средствами труда своей полезности (потребительной стоимости). Этот износ может быть двух видов. Во-первых, средства труда изнашиваются в процессе их производительного применения (поломка машин, разрушение фабричных зданий от вибрации и т.д.). Во-вторых, они теряют свои свойства под воздействием атмосферных условий (жары, холода, воды), даже если оборудование бездействует.

Моральный (стоимостной) износ – это утрата основным капиталом своей стоимости независимо от степени физического износа. Моральный износ вызывается двумя обстоятельствами. Во-первых, когда машиностроение создает более дешевые технические средства, вследствие чего происходит обесценивание старого, действующего оборудования. Во-вторых, когда старые машины заменяются более производительными (за то же время они вырабатывают больше продукции), в результате чего функционирующий основной капитал обесценивается. Хотя новое поколение аналогичных машин отличается от старого более высоким качеством и соответственно большей стоимостью, но на единицу полезности новые машины стоят дешевле прежних. Таким образом, моральный износ машин – это потеря ими стоимости, вызванная техническим прогрессом.

В условиях современного научно-технического прогресса и конкуренции произошло ускорение старения основного капитала.

Глава 2. Статистический анализ основного капитала России

2.1 Состояние основного капитала России

Эффективность функционирования экономики в значительной степени определяется состоянием ее основных фондов, которое характеризует производственные возможности отраслей экономики, определяет темпы и масштабы ее развития. От величины, качественного состава, возрастной структуры, эффективности процесса воспроизводства и использования основных фондов во многом зависят объемы производства, развитие производительных сил отрасли, ее финансово-экономические результаты деятельности, а также формирование важнейших народнохозяйственных пропорций. Ниже рассмотрены и проанализированы данные Росстата , которые наиболее полно иллюстрируют состояние и динамику основных фондов РФ.

Данные табл. 1 свидетельствуют о том, что основные фонды в народном хозяйстве страны до начала периода реформ (1990-е гг.) росли достаточно высокими темпами. Ежегодный их прирост составлял 5-10% и за 1970-1990 гг.

Таблица 1. − Основные фонды в народном хозяйстве Российской

Федерации (на начало года; по полной учетной стоимости)

Млн. руб. (до 1998 г. – млрд. руб.)		В % к предыд. году (в сопост. ценах)
всего по отраслям экономики	из них отрасли	всего по отраслям экономики	из них отрасли \|
всего по отраслям экономики	произв. товары	всего по отраслям экономики	произв. товары	оказ. рыноч. и нерыноч. услуги

В постсоветский период рост основных фондов резко замедлился. При этом особенно значительное снижение произошло в 1995 г., когда темп роста основных фондов по всей экономике в целом составил 99,8% от предыдущего года. Эта тенденция была характерна как для отраслей, производящих товары, так и для отраслей, оказывающих услуги.

Экономика России остро нуждается в модернизации, так как происходит старение основных фондов, нарастает технологическое отставание. Длительный глубокий спад практически во всех отраслях промышленности привел к тяжелой деградации материально-технической базы хозяйства: устарело, разукомплектовано или продано оборудование, расчленены технологические цепочки. Производственный потенциал, накопленный к началу реформы, все эти годы сокращался, причем от простоя страдало более всего самое совершенное производство наиболее высокого технологического уровня.

Данные табл. 2 также свидетельствуют о систематическом снижении физического объема основных фондов в строительстве, промышленности, сельском и лесном хозяйстве. На протяжении периода 1995-2004 гг. темпы роста в строительстве, сельском и лесном хозяйстве не превышали 100% от предыдущего года. По проведенным расчетам за 1995-2004 гг. увеличение физического объема основных фондов в промышленности составило всего 0,4%, т.е. увеличения как такового не было. В сельском хозяйстве ситуация и вовсе плачевная: за 9-летний период объем основных фондов снизился на 24%.

В настоящее время четко прослеживается тенденция утраты промышленными предприятиями способности производства сложной и наукоемкой продукции, причем не только новой, но и выпускавшейся ими ранее в условиях стабильного развития экономики. Процесс старения основных фондов определяется недопустимо низкими для современной экономики темпами выбытия устаревшего оборудования и такими же низкими темпами ввода нового капитала. Это означает, что под угрозой находится техническое перевооружение производственного аппарата таких базовых отраслей экономики, как энергетика, транспорт, металлургия, химия, добыча полезных ископаемых и т.д., так как по мере износа активной части основного капитала этих отраслей их полноценное замещение новым отечественным оборудованием будет затруднено или невозможно.

Увеличение выпуска преимущественно путем повышения загрузки производственных мощностей, при недостаточной инвестиционной деятельности, законсервировал тенденцию увеличения уровня износа основных фондов промышленности, что характеризуется данными табл. 3.

На начало 2010 г. степень износа основных фондов в целом по экономике составила 45,1%, в том числе в промышленности – 50,6%, тогда как и в 2000 г. эти значения составляли 38,6 и 46,2% соответственно. Степень износа машин и оборудования была значительно выше – 57,3%.

Таким образом, за 10-летний период износ основных фондов в экономике РФ вырос в 1,2 раза. Износ транспортных средств повысился на 4,9 процентных пункта, сооружений – на 8,4 пункта, износ зданий остался на том же уровне, что и 1995 г. Следует отметить, что износ наиболее активной части основных фондов (машин и оборудования) повышался вплоть до 2000 г., когда он составил 68,4% против 62,9% в 1995 г., затем он понижался и в 2010 г. равнялся уже 57,3%. Скорее всего это явилось следствием финансового кризиса 1998 г., после которого российская промышленность приобрела определённые возможности роста и развития. Однако это не привело к преодолению большинства проблем.

Таблица 2. − Индексы физического объема основных фондов по отраслям экономики (в сопоставимых ценах; в %)

В среднем за год

К предыдущему году

Все основные фонды

в т.ч.: осн. фонды отраслей, произв. товары

из них по отраслям: - промышленность

Сельское хозяйство

Лесное хозяйство